純干貨！最強(qiáng)報(bào)銷流程和賬務(wù)處理大全！收藏！
2021-11-19 09:27:57
員工報(bào)銷有哪些規(guī)定？1.任何一種請(qǐng)購(gòu)單和支出，包括貨物和設(shè)備的請(qǐng)購(gòu)單、差旅費(fèi)、客車費(fèi)、通訊費(fèi)等。，必須在事件發(fā)生前按照《預(yù)算和費(fèi)用審查權(quán)限》的規(guī)定經(jīng)負(fù)責(zé)人書面批準(zhǔn)。 2.報(bào)銷人員必須取得完整、真實(shí)、合法的原始憑證(發(fā)票單位名稱必須正確)，報(bào)銷人員自行將其整齊粘貼在A4大小的粘性存單上，類似性質(zhì)的必須粘貼在一起。 “請(qǐng)購(gòu)單”和“費(fèi)用及差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)表”應(yīng)根據(jù)原始憑證的交易時(shí)間詳細(xì)填寫，并自行編號(hào)備查。 付款方式一般為支票、轉(zhuǎn)賬、匯款到員工賬戶等。經(jīng)授權(quán)人員批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門審核批準(zhǔn)后，方可付款。 3.報(bào)銷以“周”為準(zhǔn)，并附相關(guān)憑證，憑證不得粘在一起數(shù)周，否則財(cái)務(wù)部將退還憑證。 當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用盡量當(dāng)月報(bào)銷，最遲不超過當(dāng)月次月。逾期必須經(jīng)總經(jīng)理書面批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。 4.對(duì)于報(bào)銷時(shí)的填報(bào)或計(jì)算錯(cuò)誤，公司采用只減不增的方法。不寫小筆數(shù)和總筆數(shù)的，扣除報(bào)銷總額的20%；總和誤差將扣除50%的差額。 5.簽字要求:①所有員工在任何憑證上簽字，表示完全同意憑證所載的項(xiàng)目和金額，并已盡到誠(chéng)實(shí)申報(bào)或認(rèn)真審核的義務(wù)。 ②所有簽名應(yīng)同時(shí)注明日期。如果沒有注明日期，當(dāng)發(fā)生糾紛時(shí)，不在日期上簽字的員工將承擔(dān)最不利的結(jié)果。 6.財(cái)務(wù)復(fù)核結(jié)果按以下處理:①退回報(bào)銷單(注明退回原因)。 ②剔除部分不合格、不合理、解釋不完全的金額后支付(附剔除原因)。 ③要求報(bào)銷人員補(bǔ)充說明或必要文件。 (4)付款給收銀員(匯款)。 7.每周匯員工報(bào)銷一次，每月最后一個(gè)周五不要匯錢。 8.員工每周報(bào)銷匯款后，差額表將通過電子郵件發(fā)送給各部門負(fù)責(zé)人和秘書或助理。如有疑問，所有員工可以向各部門的秘書或助理咨詢。 9.報(bào)銷流程開始前，如果所有單據(jù)不全，必須完成手續(xù)后才能進(jìn)入報(bào)銷流程。 差旅費(fèi)報(bào)銷的具體程序。提供合法票據(jù)。 索取住宿票據(jù)時(shí)，應(yīng)要求對(duì)方填寫票據(jù)內(nèi)容，包括:單位名稱(名稱)、日期、住宿天數(shù)、單價(jià)、金額、填制人。 2.填寫“員工差旅五項(xiàng)決策審批表”。 包括:姓名、目的地和交通工具、出差任務(wù)和時(shí)間、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 3.如參加會(huì)議，需附上經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可的會(huì)議通知。 4.填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單。 填寫以下內(nèi)容:姓名、出差日期、出差天數(shù)、出差原因、起止地點(diǎn)、起止日期、差旅費(fèi)、住宿費(fèi)等。 5.提交統(tǒng)計(jì)部門審查，再提交財(cái)務(wù)審查。經(jīng)理隨后將經(jīng)核實(shí)無誤的“差旅費(fèi)報(bào)銷單”提交給公司領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。 6.如果承包公司出差人員的補(bǔ)貼，必須提供住宿發(fā)票和餐飲發(fā)票；否則，將計(jì)入個(gè)人工資收入。 7.所附文件由經(jīng)理、會(huì)計(jì)部門、財(cái)務(wù)部門審核簽字，負(fù)責(zé)人簽字。 8.提交財(cái)務(wù)報(bào)銷。 1 .報(bào)銷住宿費(fèi)的具體程序。出差人員住宿費(fèi)用按限額憑據(jù)報(bào)銷，報(bào)銷按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)算。 2.由接待單位出差或住在親友家中的，住宿費(fèi)用不予報(bào)銷。 3.出差人員住宿費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)原則上按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。如有影響公司整體形象的特殊業(yè)務(wù)情況，如新聞媒體采訪、與當(dāng)?shù)卣賳T、名人會(huì)面等，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)允許，可根據(jù)實(shí)際情況予以報(bào)銷。 4.住宿標(biāo)準(zhǔn)一般指每天每間房。如果兩個(gè)同性同時(shí)出差，會(huì)按照一個(gè)房間的標(biāo)準(zhǔn)上報(bào)，副總裁以上的出差可以單獨(dú)待著。 食品補(bǔ)貼報(bào)銷的具體程序1。中午12點(diǎn)前離開本市，領(lǐng)取全天補(bǔ)貼；2.中午12點(diǎn)后，離開城市半天；3、中午12點(diǎn)前到達(dá)本市的按半天補(bǔ)貼；4.中午12點(diǎn)后，返城進(jìn)行全天補(bǔ)貼。 交通費(fèi)報(bào)銷的具體程序如下:1。旅途中，如符合睡覺要求(晚上8: 00至次日早上7: 00，在車內(nèi)停留6小時(shí)以上或連續(xù)乘坐公交車12小時(shí)以上)且未乘坐臥鋪，快車將按票價(jià)的50%和其他列車票價(jià)的60%進(jìn)行補(bǔ)貼。 預(yù)約費(fèi)和退票費(fèi)原則上不予報(bào)銷。如遇特殊情況，應(yīng)寫出書面報(bào)告，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 2.自帶車輛的，取消交通補(bǔ)貼(打車需主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn))。 3.出差人員原則上不允許乘坐出租車，但以下情況除外:1)出差目的地偏遠(yuǎn)，無公共交通工具；2)攜帶巨額資金或重要文件以確保安全；3)收發(fā)貨物繁瑣，難以搬運(yùn)或時(shí)間緊迫；4)陪同重要客人外出；5)如不方便開展特殊業(yè)務(wù)或夜間辦事，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 4.旅行者應(yīng)該按照最簡(jiǎn)單、最快的路線乘車和乘船旅行，不要浪費(fèi)時(shí)間。 出差期間，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，因非工作需要，會(huì)順道探親、經(jīng)商、探親或旅游，其支付的額外費(fèi)用由個(gè)人自理，出差期間因公事假參加工作。 如遇特殊情況，如春運(yùn)高峰無法購(gòu)票，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。 通訊費(fèi)報(bào)銷的具體程序如下:出差人員，除學(xué)習(xí)留廠人員外，每天通訊費(fèi)補(bǔ)貼10元，特殊情況需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 其他費(fèi)用報(bào)銷的具體程序1。出差期間因業(yè)務(wù)需要使用招待費(fèi)，應(yīng)經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，經(jīng)安排領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后，財(cái)務(wù)部門可審核報(bào)銷。 2.旅行者應(yīng)保留完整的火車(船)票時(shí)間、車次和住宿發(fā)票作為計(jì)算費(fèi)用的依據(jù)。代表公司訂票的，應(yīng)保留復(fù)印件作為審核依據(jù)。 3.駕駛員外出按15元/100公里補(bǔ)貼，駕駛期間違章罰款不予報(bào)銷。 4、兩人以上出差，在征得主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，可由高水平人員標(biāo)準(zhǔn)陪同。 5.去集團(tuán)辦公室的人出差享受伙食補(bǔ)助。 到達(dá)后住宿由辦公室承擔(dān)，不享受一次性餐飲住宿。因出差路途遙遠(yuǎn)無法回辦公室用餐的，可享受伙食補(bǔ)助，但必須持有辦公室領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)證明。 6.外出參加會(huì)議時(shí)，會(huì)議費(fèi)用包括不再享受食宿費(fèi)用，只享受當(dāng)?shù)亟煌ㄙM(fèi)。 住宿不計(jì)入會(huì)議費(fèi)用的，按上述標(biāo)準(zhǔn)給予補(bǔ)貼。 7.外出學(xué)習(xí)留廠的，伙食補(bǔ)助費(fèi)每天以16元發(fā)放。期間不享受市內(nèi)交通住宿一次性費(fèi)用，但享受途中交通和伙食補(bǔ)助。 在非備用金制度下，報(bào)銷備用金的會(huì)計(jì)處理是指單位對(duì)不經(jīng)常使用備用金的內(nèi)部部門或工作人員，按照每項(xiàng)業(yè)務(wù)所需備用金的金額填制借款憑證，提前向出納借入現(xiàn)金，使用完畢后，持發(fā)票等原始憑證一次性到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，多退少補(bǔ)，一次性結(jié)清，下次使用時(shí)重新辦理借款手續(xù)。 報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)部門編制轉(zhuǎn)賬憑證，其借方賬戶與備用金報(bào)銷賬戶相同，貸方賬戶為“其他應(yīng)收款”。 實(shí)際支出少于預(yù)借金額的，應(yīng)當(dāng)制作現(xiàn)金收款憑證，收回所借現(xiàn)金；如果實(shí)際支出大于預(yù)借金額，準(zhǔn)備現(xiàn)金支付憑證，補(bǔ)充經(jīng)辦人員預(yù)借的款項(xiàng)。 比如大新公司行政部采用無備用金制度，提前借用備用金1600元購(gòu)買辦公用品。提前借款時(shí)，財(cái)務(wù)部根據(jù)借款憑證編制現(xiàn)金支付憑證，其會(huì)計(jì)分錄為:借入其他應(yīng)收款-備用金(行政部)1600元借款:庫存現(xiàn)金1600元。行政部采購(gòu)辦公用品1520元后，憑發(fā)票和驗(yàn)收回單向財(cái)務(wù)部報(bào)銷，多退現(xiàn)金80元。財(cái)務(wù)部編制轉(zhuǎn)賬憑證，其會(huì)計(jì)分錄為:借款:管理費(fèi)用1520庫存現(xiàn)金80借款:其他應(yīng)收款-備用金(行政部)1600 80元供出納收回所借未用現(xiàn)金。 行政部實(shí)際購(gòu)買辦公用品1780元，自行支付180元，報(bào)銷時(shí)會(huì)按規(guī)定準(zhǔn)備轉(zhuǎn)賬憑證，其會(huì)計(jì)分錄為:借款:管理費(fèi)用1780元；貸款:其他應(yīng)收款-備用金(行政部)1600元；庫存現(xiàn)金180元；現(xiàn)金180元由出納支付給行政部；以及行政部經(jīng)理支付的現(xiàn)金180元。 企業(yè)的備用金管理制度不同，備用金報(bào)銷的處理也不同。 備用金管理系統(tǒng)可分為備用金系統(tǒng)和非備用金系統(tǒng)。 所謂備用金，是指單位根據(jù)經(jīng)常使用備用金的內(nèi)部部門或工作人員的零星支出和零星采購(gòu)的實(shí)際需要，為其核定一筆現(xiàn)金金額，并保證其始終保持核定的金額。 實(shí)施定額備用金制度。使用備用金的部門或工作人員應(yīng)按核定的額度填寫借款憑證，一次性領(lǐng)取全部固定現(xiàn)金。使用后憑深圳代理公司注冊(cè)代理的發(fā)票等憑證報(bào)銷。出納會(huì)將報(bào)銷金額補(bǔ)充到原來的定額中，以保證部門或工作人員始終保持核定的現(xiàn)金定額。 只有當(dāng)備用金被取消或經(jīng)理被更換時(shí)，所有備用金才會(huì)被退回。 實(shí)行備用金的單位應(yīng)將采購(gòu)的貨物交由保管員驗(yàn)收入庫，憑驗(yàn)收收據(jù)和發(fā)票交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，其它費(fèi)用憑發(fā)票或其它原始憑證交財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。 相關(guān)部門或員工報(bào)銷時(shí)，會(huì)計(jì)應(yīng)準(zhǔn)備現(xiàn)金支付憑證。 根據(jù)付款憑證，收銀員將使用現(xiàn)金向部門或員工補(bǔ)充報(bào)銷金額。 這樣，報(bào)銷后，相關(guān)部門或工作人員的現(xiàn)金已達(dá)到核定限額。 例:大新公司維修部使用備用金制度，金額1200元。 5月14日，備件800元現(xiàn)金購(gòu)買，只剩下400元作為備用金。第二天，他去財(cái)務(wù)部報(bào)銷。會(huì)計(jì)準(zhǔn)備付款憑證，收銀員補(bǔ)充現(xiàn)金800元，這樣維修部的備用金就達(dá)到了1200元。 會(huì)計(jì)分錄為:借款:管理費(fèi)用800；借貸:手頭現(xiàn)金800；如果5月14日維修部實(shí)際支付了1400元的備件采購(gòu)款，經(jīng)辦人員支付了現(xiàn)金200元，則5月15日?qǐng)?bào)銷時(shí)出納應(yīng)付的現(xiàn)金為1400元，維修部備用金在支付經(jīng)辦人員支付200元后，收回至1200元。
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